1、任何账户的现金交易，超过5万。

2、公户转账，超过200万。

3、私户转账超20万(境外)或50万(境内)。

1、短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；

2、资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；

3、资金收付流向与企业经营范围明显不符；

4、企业日常收付与企业经营特点明显不符；

5、周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；

6、相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；

7、长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；

8、短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；

9、存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；

10、个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；

11、与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；

12、频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；

13、有意化整为零，逃避大额支付交易监测；

14、中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；

15、金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。

1、规模很小的企业，却常搞出上千万的流水!

2、资金转入转出有异常，比如分批转入集中转出，或者集中转入分批转出。

3、经营范围或经营业务，跟资金流向没关联度。

4、公户短期频繁且大额的给个人转账，或公户短期经常收到与业务没啥关系的个人汇款。

5、频繁开销户，并在销户前有大量资金活动。

6、闲置很久的账户，突然启用，并且有大量的资金活动。

01、增值税的风险

03、个人所得税的风险

04、企业管理风险

05、股东对债务承担无限连带责任

风险回避锦囊

1、以公司的名义开通微信、支付宝账户。

以公司的名义开通微信、支付宝账户，属于对公账户，与银行账户的性质是相同的，可以正常的进行交易。

2、对于个体工商户，单独设置微信、支付宝账户。

个体工商户，是允许以个人账户收款的，但为了与家庭消费相区分，建议单独设置一个微信、支付宝账户用于收款，避免公私不分。

3、个人账户收取款项及时打入对公账户。

有些时候个人账户收取款项较方便，但为了避免漏计收入，应该及时将收入转入对公账户。

4、保存账单及收付凭证。

支付宝、微信的账单、收付凭证同银行等金融机构的收付凭证具有相同的效力，企业应该定期打印保存。

5、及时索取凭证。

个人用微信/支付宝付款应该及时索取凭证以抵扣进项税或用与成本费用的入账。